Co to jest Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI)?
OKI będzie kontem osobistym i dobrowolnym. Każdy będzie mógł wpłacać i wypłacać środki w dowolnym momencie. Celem wprowadzenia tego instrumentu jest promowanie samodzielnego inwestowania. Jednocześnie, użytkownik zachowa pełną kontrolę nad swoimi pieniędzmi. mf: Ta elastyczność jest kluczowa dla budowania zaufania do nowego produktu.
Zwolnienia Podatkowe na OKI
Ministerstwo Finansów przewiduje atrakcyjne ulgi podatkowe. Aktywa zgromadzone na OKI będą zwolnione z opodatkowania do kwoty 100 tysięcy złotych. Dotyczy to jednak różnych rodzajów aktywów. Instrumenty finansowe, takie jak akcje czy obligacje, będą objęte pełnym zwolnieniem do tej kwoty. Fundusze inwestycyjne również skorzystają z tego limitu. Jednak środki o charakterze typowo oszczędnościowym, czyli gotówka czy lokaty, będą zwolnione tylko do 25 tysięcy złotych.
Jak Obliczana Jest Baza Kapitałowa?
Wartość aktywów na OKI będzie obliczana na podstawie tak zwanej bazy kapitałowej. Jest to suma wartości aktywów posiadanych przez oszczędzającego. Oblicza się ją jako jedną czwartą sumy wartości rynkowej aktywów z początku każdego kwartału. Dodaje się do tego również łączną kwotę wpłat dokonanych w ciągu roku. Taki mechanizm ma motywować do inwestowania w bardziej zmienne, ale potencjalnie bardziej zyskowne instrumenty. Jednocześnie, pozwala to na budowanie bezpiecznej poduszki finansowej.
Opodatkowanie Nadwyżek na OKI
Nadwyżka zgromadzonych środków ponad limity zwolnień podatkowych będzie opodatkowana. Szacunkowa stawka podatku wyniesie od 0,8% do 0,9%. Podatek będzie naliczany od dwóch elementów. Pierwszym jest nadwyżka części oszczędnościowej ponad 25 tysięcy złotych. Drugim jest nadwyżka łącznej wartości wszystkich aktywów ponad 100 tysięcy złotych. Należy jednak od tej drugiej kwoty odjąć już opodatkowaną nadwyżkę z części oszczędnościowej.
Obowiązki Instytucji Finansowych
Instytucje finansowe prowadzące OKI będą miały nowe obowiązki. Będą musiały informować zarówno oszczędzającego, jak i organy podatkowe o wartości aktywów i dokonanych wpłatach. Ma to zapewnić transparentność i prawidłowe rozliczenia podatkowe. mf: Celem jest aktywizacja oszczędności gospodarstw domowych.
Wprowadzenie Osobistego Konta Inwestycyjnego to krok w stronę większej odpowiedzialności finansowej obywateli. Umożliwia ono elastyczne zarządzanie środkami i korzystanie z atrakcyjnych zwolnień podatkowych. mf: To szansa na budowanie długoterminowego kapitału. Zachęcamy do śledzenia dalszych informacji na temat tego nowego produktu. Możesz przeczytać więcej na ten temat i zobaczyć również podobny artykuł.
