Od 1 stycznia 2025 roku, osoby kupujące crypto w Wielkiej Brytanii są zobowiązane do udostępniania szczegółowych danych swoich kont organom podatkowym, w przeciwnym razie grożą im sankcje. Zmiany te, wprowadzone przez brytyjski urząd skarbowy (HMRC), mają na celu zapewnienie pełnego rozliczenia podatkowego transakcji crypto, w tym podatku od zysków kapitałowych.
Nowe Regulacje Dotyczące Crypto w Wielkiej Brytanii
HMRC rozpocznie automatyczne zbieranie informacji o wszystkich użytkownikach giełd crypto – które pełnią funkcję banków w tej branży – w celu odzyskania dziesiątek milionów funtów niezapłaconego podatku. Według szacunków HMRC, w Wielkiej Brytanii może istnieć wiele tysięcy właścicieli crypto z zaległościami podatkowymi. Urząd spodziewa się, że nowe przepisy przyniosą co najmniej 300 milionów funtów w ciągu najbliższych pięciu lat.
Zmiana ta następuje w czasie, gdy brytyjski organ nadzoru finansowego kontynuuje konsultacje w sprawie bardziej rygorystycznych regulacji dla branży, w tym środków mających na celu zapobieganie wykorzystywaniu informacji poufnych. Crypto, choć oferujące potencjalne korzyści, wiąże się z ryzykiem i wymaga odpowiedniego nadzoru.
Wahania Wartości Bitcoina i Wpływ na Obowiązki Podatkowe
Wartość Bitcoina, często uważanego za barometr całej branży, wzrosła z około 93 500 funtów na początku 2025 roku do prawie 124 500 funtów, a następnie spadła poniżej 90 000 funtów pod koniec roku. Inwestorzy, którzy kupili Bitcoin po niższej cenie i sprzedali go po wyższej, będą zobowiązani do zapłaty podatku. Jednakże, organy podatkowe historycznie miały trudności z jego ściąganiem. Crypto, ze względu na swoją zmienność, generuje potencjalne zyski, które podlegają opodatkowaniu.
Dawn Register, partner w firmie księgowej BDO specjalizującej się w rozwiązywaniu sporów podatkowych, stwierdza: „HMRC od dłuższego czasu martwi się wysokim poziomem nieprzestrzegania przepisów wśród inwestorów crypto”. Dodaje, że nowe przepisy znacznie utrudnią ukrywanie niezadeklarowanych zysków.
Obowiązki Giełd Crypto i Międzynarodowa Współpraca
Giełdy crypto, działające jak banki dla branży, umożliwiające wymianę walut tradycyjnych na wirtualne monety, muszą teraz zapewnić automatyczne udostępnianie aktualnych i dokładnych informacji o dochodach wszystkich swoich użytkowników. W przypadku braku spełnienia tego obowiązku, grożą im kary finansowe. Crypto giełdy odgrywają kluczową rolę w zapewnieniu transparentności transakcji.
Te regulacje dotyczące Cryptoasset Reporting Framework (CARF) są wdrażane w kilkudziesięciu innych krajach, co ułatwi międzynarodową współpracę organom podatkowym w zakresie wymiany informacji. Wprowadzenie CARF na skalę globalną ma na celu harmonizację przepisów dotyczących crypto i zapobieganie unikaniu opodatkowania.
Terminy Złożenia Deklaracji Podatkowej i Możliwość Dobrowolnego Ujawnienia
W Wielkiej Brytanii HMRC szacuje, że może istnieć wiele tysięcy właścicieli crypto z niezapłaconymi zobowiązaniami podatkowymi. Osoby, które osiągnęły zyski z crypto w roku podatkowym 2024-25, mogą być zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowej przed 31 stycznia poprzez nową, dedykowaną sekcję w formularzu rozliczeniowym. Crypto inwestorzy powinni być świadomi swoich obowiązków podatkowych.
Register ostrzega, że HMRC zachęca również do dobrowolnego ujawnienia niezadeklarowanych dochodów z wcześniejszych lat. „HMRC prowadzi program ujawniania, w ramach którego podatnicy mogą przyznać się do niezadeklarowanych zysków i niezapłaconego podatku przed kwietniem 2024 roku” – dodaje. Crypto inwestorzy mają możliwość skorygowania swoich wcześniejszych rozliczeń podatkowych.
Konsultacje Publiczne FCA Dotyczące Przyszłych Regulacji Crypto
Tymczasem Financial Conduct Authority (FCA) prowadzi publiczne konsultacje do 12 lutego w sprawie innych proponowanych przepisów dotyczących crypto, które obejmują standardy dla giełd crypto, nowe wymagania dotyczące odpowiedzialnego działania brokerów oraz zasady dotyczące pożyczek i kredytów w crypto. FCA dąży do stworzenia kompleksowego systemu regulacyjnego dla crypto.
David Geale, dyrektor wykonawczy FCA ds. płatności i finansów cyfrowych, skomentował konsultacje w zeszłym miesiącu: „Naszym celem jest stworzenie systemu, który chroni konsumentów, wspiera innowacje i promuje zaufanie. Witamy opinie, które pomogą nam sfinalizować te zasady”. Crypto regulacje mają na celu ochronę inwestorów i zapewnienie stabilności rynku.
Crypto, mimo swojej rosnącej popularności, nadal wymaga jasnych i skutecznych regulacji. Wprowadzone zmiany w Wielkiej Brytanii stanowią ważny krok w kierunku zwiększenia transparentności i zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi. Crypto inwestorzy powinni być na bieżąco z nowymi regulacjami i dostosować swoje strategie inwestycyjne.
Crypto, jako nowa klasa aktywów, stawia przed organami regulacyjnymi i podatkowymi nowe wyzwania. Wymiana informacji między krajami i współpraca międzynarodowa są kluczowe dla skutecznego nadzoru nad rynkiem crypto. Crypto, choć obiecujące, wymaga odpowiedzialnego podejścia i przestrzegania obowiązujących przepisów.
